퇴직연금이란 퇴직연금제도의 종류 (DB, DC, IRP) 핵심정리

목차

퇴직연금이란 무엇인가
퇴직연금제도의 종류 (DB, DC, IRP)
퇴직연금 수익률 및 금융상품 정보 확인 방법
퇴직금 계산 방법
자주 묻는 질문 (FAQ)

퇴직연금이란 무엇인가

퇴직연금제도는 근로자들이 안정적인 노후를 보낼 수 있도록 돕기 위해 마련된 제도입니다.
근로자가 회사에 다니는 동안 발생하는 퇴직급여를 금융기관에 미리 적립하고, 이 적립금을 근로자가 55세가 된 이후에 연금이나 일시금 형태로 받을 수 있도록 하는 것이 핵심입니다.
이를 통해 소득 공백 없이 꾸준한 노후 생활 자금을 확보할 수 있습니다.근로자의 노후소득 보장을 목표로 합니다.

퇴직연금제도의 종류 (DB, DC, IRP)

퇴직연금제도는 크게 세 가지 종류로 나뉩니다.
각 제도는 운영 방식과 책임 주체가 다르므로 자신에게 맞는 제도를 이해하는 것이 중요합니다.

확정급여형 퇴직연금제도 (DB : Defined Benefits Retirement Pension)

DB형은 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 미리 정해져 있는 제도입니다.
예를 들어, 퇴직 시점의 평균 임금에 근속 연수를 곱한 금액이 확정됩니다.
이 적립금은 회사가 직접 책임지고 금융기관에 적립하여 운용합니다.
근로자는 별도의 운용 없이 확정된 금액을 수령하면 됩니다.

확정기여형 퇴직연금제도 (DC : Defind Contribution Retirement Pension)

DC형은 회사가 근로자 연간 임금 총액의 1/12을 부담금으로 매년 적립하는 제도입니다.
DB형과 달리, 적립된 퇴직연금 자산의 운용은 근로자가 직접 담당합니다.
근로자는 본인의 투자 성향에 맞춰 금융상품을 선택하고 운용하며, 그 결과에 따라 최종적으로 받는 퇴직급여의 규모가 달라집니다.

개인형퇴직연금제도 (IRP : Individual Retirement Pension)

IRP는 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 관리할 수 있는 제도입니다.
또한, 퇴직연금 가입자는 연말정산 시 세액공제 혜택을 받기 위해 추가로 개인 부담금을 납입할 수도 있습니다.
IRP는 은퇴 후를 위한 추가적인 노후 자금 마련 수단으로 활용될 수 있습니다. 퇴직연금의 연장선상에 있는 개인 맞춤형 계좌라고 할 수 있습니다.

퇴직연금 수익률 및 금융상품 정보 확인 방법

퇴직연금 적립금을 효율적으로 운용하기 위해서는 금융상품 정보를 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
고용노동부와 금융감독원에서는 매년 퇴직연금 금융회사별 수익률과 총 비용 부담 정보를 비교 공시하고 있습니다.
또한, 근로복지공단 근로복지정책연구원에서는 퇴직급여 운용을 위한 원리금 보장 및 실적배당형 금융상품에 대한 상세 정보를 제공합니다.
이러한 공시 정보와 제공되는 상품 정보를 꼼꼼히 비교하여 자신의 투자 목표와 성향에 맞는 금융상품을 선택하는 것이 현명합니다.

퇴직금 계산 방법

퇴직금을 정확하게 계산하기 위해서는 몇 가지 정보가 필요합니다.
고용노동부에서는 간편하게 퇴직금을 계산할 수 있는 온라인 계산기를 제공하고 있습니다.
퇴직금 계산 시 필요한 주요 정보는 다음과 같습니다.

• 입사일자: 근로자가 회사에 처음 입사한 날짜
• 퇴직일자: 근로자가 마지막으로 근무한 날의 다음 날짜
• 재직일수: 실제 근무한 총 일수.
  육아휴직 등 평균 임금 산정에서 제외되는 ‘미산입기간’이나 개인 휴직 등 근속기간에서 제외되는 ‘근무제외기간’이 있다면 이를 정확히 입력하여 산정해야 합니다.
• 퇴직 전 3개월간 임금 총액: 퇴직 전 3개월 동안 받은 기본급, 각종 수당, 상여금, 연차수당 등을 포함한 세전 금액

위 정보들을 바탕으로 1일 평균 임금과 1일 통상 임금을 계산하고, 이를 재직일수와 곱하여 최종 퇴직금을 산출하게 됩니다.
만약 1일 통상 임금이 1일 평균 임금보다 높은 경우에는 1일 통상 임금을 기준으로 퇴직금이 계산됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)