종합소득신고 유형 확인부터 시작하세요
종합소득신고를 할 때 가장 먼저 본인 유형을 확인하세요.
매년 4월 말부터 5월 초에 국세청에서 발송하는 신고 안내문에 A, B, C, D, E, F, G, T, S 등의 유형이 표시되어 있습니다.
안내문을 받지 못했더라도 소득이 있으면 신고 의무가 있어 스스로 확인하고 진행해야 합니다.
소득 종류마다 신고 방법이 다르기 때문에 유형에 맞춰 준비하는 게 핵심입니다.
유형 확인은 간단합니다.
홈택스에 로그인해 신고 안내를 조회하거나 안내문을 보면 됩니다.
예를 들어 S 유형은 성실신고확인 대상자로 세무대리인의 외부조정을 받아야 하고, 일반 유형은 5월 31일까지 신고합니다.
안내문에 유형이 명확히 적혀 있으니 잃어버렸다면 국세청 홈페이지에서 재발급 신청하세요.
예를 들어 사업소득과 이자소득이 섞여 있으면 장부 대상 유형으로 전환하는 게 유리할 수 있습니다.
소득 종류에 따른 신고 유형별 차이점
종합소득세 유형은 소득의 종류, 규모, 신고 방식에 따라 나뉩니다.
소득 종류마다 신고 방법이 다르다는 점이 핵심인데, 장부 없이도 신고할 수 있는 게 장점입니다.
아래는 주요 유형입니다.
1. A 유형: 기본 유형으로 간단한 소득자.
장부 없이 추계신고 가능.
2. B 유형: 자기조정 대상자.
간단한 장부로 조정.
3. D 유형: 간편장부 대상자.
소득 규모가 중간인 경우.
4. S 유형: 성실신고확인 대상자.
세무대리인 외부조정 필수.
5. T 유형: 세무대리인을 통해 신고하는 경우.
6. E, F, G 유형: 복잡한 소득 구조나 대규모 사업자 대상으로 세부 장부 신고.
소득 종류에 따라 유형이 결정되는데, 사업소득이 주라면 D나 B 유형이 많고, 근로소득 외 추가 소득이 있으면 A나 S로 나뉩니다.
세무대리인을 쓰면 T로 분류되어 편리합니다.
가장 간단한 신고 방법은 A나 B 유형으로 장부 없이 진행하는 거예요.
| 유형 | 대상 | 신고 특징 |
|---|---|---|
| A | 기본 소득자 | 장부 없이 추계신고 |
| B | 자기조정 대상 | 간단 장부 조정 |
| D | 간편장부 대상 | 중간 규모 소득 |
| S | 성실신고확인 | 세무대리인 외부조정 |
| T | 세무대리인 신고 | 전문가 대행 |
이 표처럼 소득 종류와 규모에 따라 신고 방법이 달라집니다.
예를 들어 소득 규모가 작으면 A 유형으로 쉽게 끝내고, 복잡하면 S나 T로 넘어가세요.
신고 기한과 제출 대상 서류
법정 신고 기간은 다음연도 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
S 유형 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 연장됩니다.
신고 기한이 토요일이나 공휴일이면 다음 영업일로 미뤄집니다.
2025년 귀속 종합소득세는 2026년 5월 1일~31일(일반), 6월 30일(S 유형)입니다.
특별 경우:
1. 거주자 사망 시: 사망일 속하는 달의 말일부터 6개월 이내.
2. 국외이전 출국 시: 출국 전날까지.
제출 대상 서류는 다음과 같습니다.
1. 종합소득세·농어촌특별세·지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서.
2. 소득공제 적용 시: 소득공제신고서, 세액공제신고서.
3. 소득금액계산명세서, 주민등록등본.
공제 증빙 서류: 입양관계증명서(동거 입양자), 수급자증명서, 가족관계증명서, 장애인증명서, 보험료납입증명서, 의료비지급명세서, 교육비납입증명서, 장기주택저당차입금이자상환증명서, 기부금명세서 등.
이 서류들을 미리 모아두면 신고가 수월합니다.
2025년 귀속 신고 시 부가가치세 납부기한 직권연장 대상자는 납부기한을 8월 31일까지 연장받을 수 있습니다.
세정지원 내용을 확인하세요.
신고 방법과 절차 단계별 안내
종합소득신고 방법은 온라인 홈택스, 세무사 상담, 서면으로 나뉩니다.
소득 종류마다 신고 방법이 다르니 유형에 맞춰 선택하세요.
가장 편한 건 홈택스 온라인 신고입니다.
단계별 절차:
1. 홈택스 로그인(공인인증서 필요).
2. 종합소득세 메뉴 선택 후 유형 입력.
3. 소득금액 입력(사업, 이자 등 종류별).
4. 공제 항목 적용(인적공제, 연금보험료 등).
5. 세액 계산 후 납부계산서 작성.
6. 서류 첨부 및 제출.
7. 납부(가상계좌 또는 카드).
안내문 유형을 먼저 확인하고 입력하세요.
S 유형은 세무대리인 외부조정을 받아 성실신고확인서를 제출해야 합니다.
T 유형은 세무사에게 맡기면 됩니다.
서면 신고는 가까운 세무서 방문이나 우편입니다.
필요 서류 목록과 준비 팁
종합소득신고 시 반드시 준비할 서류를 소득 종류별로 정리하세요.
기본 서류 외 공제 관련 증빙이 핵심입니다.
1. 기본: 과세표준확정신고 및 납부계산서, 소득공제신고서, 세액공제신고서, 소득금액계산명세서, 주민등록등본.
2. 인적공제: 가족관계증명서 또는 주민등록표등본.
3. 장애인공제: 장애인증명서 또는 장애인등록증.
4. 일시퇴거자: 일시퇴거자 동거가족상황표.
5. 연금보험료: 보험료납입증명서 또는 영수증.
6. 의료비: 의료비지급명세서.
7. 교육비: 교육비납입증명서, 방과후 학교 도서 구입증명서.
8. 주택자금: 장기주택저당차입금이자상환증명서, 분양계약서, 등기사항증명서.
9. 기부: 기부금명세서, 기부금영수증.
준비 팁: 소득 종류가 사업이면 장부(간편장부 대상 D 유형 등)를 먼저 정리하세요.
공제 서류는 전년도 자료를 홈택스에서 미리 조회할 수 있습니다.
누락 시 공제가 안 되니 체크리스트로 관리하세요.
| 공제 유형 | 필요 서류 |
|---|---|
| 입양공제 | 입양관계증명서 또는 입양증명서 |
| 가정위탁 | 가정위탁보호확인서 |
| 주택담보노후연금 | 이자비용증명서 |
| 기부금 | 기부금명세서, 영수증 |
유형별 신고 방식 비교표
소득 종류마다 신고 방법이 다르다는 걸 명확히 비교해보세요.
아래 표로 유형 선택 기준을 확인하면 됩니다.
| 유형 | 소득 종류 예시 | 신고 방법 | 장부 필요 | 기한 |
|---|---|---|---|---|
| A/B | 간단 사업/이자 | 자기신고 또는 간단 조정 | 없음/간단 | 5.31 |
| D | 중간 사업소득 | 간편장부 | 있음 | 5.31 |
| S | 대규모/복합 소득 | 외부조정+확인서 | 있음 | 6.30 |
| T | 세무사 위임 | 대리신고 | 대리인 관리 | 5.31 |
이 비교를 통해 본인 소득 종류에 맞는 방법을 골라보세요.
장부 없이 하려면 A/B를, 전문 조정이 필요하면 S/T로 가는 게 좋습니다.
소득 규모 변동 시 유형이 바뀔 수 있습니다.
홈택스에서 조회 가능합니다.
토/공휴일 시 다음날로 연장.
안내문 기준으로 결정되며 변경 가능.
소득 규모 작을 때 유리.
