개인연금종류 개인연금의 주요 종류, 연금저축, 연금보험 핵심정리

목차

개인연금의 주요 종류
연금저축
연금보험
개인형 퇴직연금(IRP)
연금 수령 시 세금
나에게 맞는 개인연금 선택하기
자주 묻는 질문(FAQ)

개인연금의 주요 종류

개인연금은 크게 연금저축, 연금보험, 개인형 퇴직연금(IRP) 세 가지로 나눌 수 있습니다.
각 상품마다 특징과 세제 혜택, 운용 방식이 다르기 때문에 자신의 투자 성향과 노후 설계 계획에 맞춰 신중하게 선택하는 것이 중요합니다.

연금저축

연금저축은 가입 시 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대표적인 개인연금 상품입니다.
연금저축은 판매하는 금융기관에 따라 크게 두 가지 형태로 나뉩니다.

1. 연금저축보험: 보험사에서 제공하는 상품으로, 정기적으로 보험료를 납입하는 방식입니다.
가입 시 연 납입액 600만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 만 55세 이후 연금으로 수령 시 연금소득세가 부과됩니다.

2. 연금저축펀드: 증권사에서 운용하는 펀드 상품입니다.
자유롭게 납입액을 정할 수 있으며, 다양한 펀드 상품에 투자하여 수익을 추구할 수 있습니다.
연금저축보험과 마찬가지로 연 납입액 600만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
투자 성과에 따라 연금 수령액이 달라질 수 있습니다.
국내 주식형, 채권형 등 다양한 펀드 상품을 선택할 수 있습니다.

연금보험

연금보험은 보험사가 제공하는 상품으로, 일정 기간 보험료를 납입한 후 만기가 되면 연금 형태로 지급받는 상품입니다.
연금저축보험과 달리 납입 시 세액공제 혜택은 없지만, 일정 요건 충족 시 이자 소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있다는 장점이 있습니다.
공시이율형과 변액 연금보험으로 나뉘며, 변액 연금보험의 경우 투자 실적에 따라 연금액이 달라집니다.

개인형 퇴직연금(IRP)

개인형 퇴직연금(IRP)은 원래 퇴직금을 안전하게 관리하고 운용하기 위한 계좌이지만, 소득이 있는 사람이라면 누구나 추가 납입하여 개인연금처럼 활용할 수 있습니다.
IRP는 연금저축계좌와 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있어 매우 유용합니다.
다만, 주택 구입, 파산, 요양 등 법정 사유에 해당하지 않으면 만 55세 이전에는 중도 인출이 어렵다는 점을 유의해야 합니다.

연금 수령 시 세금

개인연금은 가입 및 운용 시 세제 혜택을 받을 수 있지만, 연금을 수령할 때도 소득세가 부과된다는 점을 잊어서는 안 됩니다.
연금 수령 방식에 따라 세금 부담이 달라집니다.

1. 연금으로 분할 수령 시: 연금으로 분할 수령하는 경우, 연금소득세(3.3%~5.5%)가 부과됩니다.
이는 저율 분리과세 혜택으로, 상대적으로 낮은 세율이 적용되어 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
2024년부터는 연간 연금 수령액이 1,500만 원을 초과할 경우 종합소득세에 합산 과세하거나 16.5%의 분리 과세를 선택할 수 있습니다.
(기존 1,200만 원 기준에서 상향 조정)

2. 기타소득세: 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하거나, 연금 외 다른 소득과 합산될 경우 16.5%의 기타소득세가 부과될 수 있습니다.

나에게 맞는 개인연금 선택하기

다양한 개인연금 상품 중에서 어떤 것을 선택해야 할지 고민되신다면, 다음의 질문에 답하며 나에게 맞는 연금을 찾아보세요.

• 다양한 투자 상품을 한 계좌에서 관리하고, 세금 혜택을 최대한 받고 싶다면? → IRP를 추천합니다.
  연금저축과 합산하여 연 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
• 공격적인 투자를 선호하지만, 목돈이 묶이는 것이 걱정된다면? → 다양한 펀드 상품에 투자할 수 있고 비교적 인출이 자유로운 연금저축펀드를 고려해 보세요.
• 투자 경험이 적고 안정성을 최우선으로 생각한다면? → 원리금 보장형 상품이 포함된 연금저축보험이나 안정적인 연금보험 상품을 선택하는 것이 좋습니다.

또한, ISA(개인종합자산관리계좌)는 연금 상품은 아니지만, 일정 기간 가입 후 연금저축계좌나 IRP로 전환하거나 세제 혜택을 받을 수 있어 함께 고려해볼 만한 상품입니다.

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